税务计算器

美国联邦所得税是累进的，一档税率只对落在这一档区间里的那部分收入生效。被推进 24% 这一档，并不是你的全部收入都按 24% 交税，只有超过那个门槛的钱才按 24% 算。所以单看这张税率表，涨薪永远不可能让你到手更少。但税制的其他地方就未必了：福利、医保补贴和一些税收抵免会在很窄的一段收入区间里逐步退出，这些悬崖是真实存在的。做决定时该看的是边际税率，也就是下一美元按什么税率交。而概括你这一整年的是实际税率，它算的是你全部的收入。

工资单是按固定顺序往下扣的：先扣税前项目，它们会把要计税的那部分收入压低；然后是联邦所得税，再是社会保障税（Social Security）和医疗保险税（Medicare），接着是州税，最后才轮到税后扣除项。工资累计超过年度上限之后，社会保障税就不再扣了。医疗保险税没有上限，收入更高时还要再加 0.9%。这里算出来的是很接近的估算，不是你工资单上的精确数字，那还取决于你在 W-4 表上填的免税额。

一项资产持有超过一年再卖，赚到的部分按长期资本利得税率交税，也就是 0%、15% 或 20%。不到一年就卖，则并入普通所得计税，最高 37%。长期的那几档是叠在你其他收入之上的，所以同样一笔利得，落到不同人头上要交的税差得很远。亏损可以拿来抵利得，每年还有最多 $3,000 的净亏损可以从普通所得里扣。

员工和雇主各承担一半的 Social Security 和 Medicare 税。给自己干活，两半都得你出，所以税率是 15.3% 而不是 7.65%。有两件事让它没那么难受：只有利润的 92.35% 要交这笔税，这一步顶替的正是员工从来看不见的雇主那一半；而且税额的一半可以在算所得税之前从收入里扣掉。这里用的是 2026 年的税率，只算自雇税本身，不算同一笔利润上的所得税，那部分交给联邦所得税计算器。州税和地方税没有计入，另外有少数城市会对自雇收入另外征税。存进 SEP-IRA 或个人 401(k) 的退休金能降低你的所得税，但降不了这笔税，因为自雇税算的是这些钱存进去之前的净收入。

美国的税是边挣边交。员工靠工资预扣完成这件事，其他人则要分四期自己汇过去。漏掉哪一期都要付少缴罚金，哪怕四月把余额全部补齐也照罚。真正有用的是安全港规则：交够今年税额的 90%，或者去年税额的 100%（去年 AGI 超过 $150,000 的话是 110%），最后账单再大也不会挨罚。去年的数字是更保险的目标，因为它已经是确定的。这里只按标准扣除额推算 2026 年的联邦所得税和自雇税，所以分项扣除、各项税收抵免、退休金缴款和州预缴税都没算进来，每一样都会让结果变动。收入如果忽多忽少，可以用 2210 表格按年度化的方式算，不必平摊成四等份。

标准扣除额和分项扣除只能二选一，所以只有当你能扣的支出超过标准扣除额时，分项扣除那堆材料才值得整理。2018 年标准扣除额差不多翻了一倍，从那以后大多数家庭根本够不着。真正要看的不是差多少钱，而是这个差额能省多少税：多 $1,000 的扣除，值 $1,000 乘以你的边际税率，所以这里的主结果是税额的差。数字是 2026 年的。SALT 上限 $40,400 在 MAGI 大约超过 $505,000 之后开始往下降，每多一美元收入降 30 美分，但不会低于 $10,000，这一段这里没有算。州所得税也没有算，而且有几个州允许你在州税上分项扣除，哪怕联邦这边你用的是标准扣除额，所以两边的选择不一定是同一个。

健康储蓄账户（HSA）是税法里唯一同时享受三重免税的地方：缴款可以从收入里扣掉，账户里的增值永远不用交税，用于医疗支出的取款也不用交税。通过工资代扣缴款，还能连 Social Security 和 Medicare 税一起躲掉，401(k) 做不到这一点。麻烦在资格：你得有一份符合条件的高免赔额医保计划，而且一开始享受 Medicare 就必须停止缴款。今年拿去付处方药的钱不会再复利增长，所以这个账户最能发挥作用的用法，是医疗支出先用现金付，账户里的钱继续投资。过了 65 岁，非医疗用途的取款按普通收入征税，没有罚金，相当于一个入口更好的传统 IRA。数字是 2026 年的限额。州税按一个固定税率估算，而加州和新泽西州完全不承认 HSA，所以在这两个州把那个税率设成 0，才能看到纯联邦的节税额。

税收抵免是直接从税额里减掉的，所以比同样金额的扣除值钱得多：$2,200 的抵免就是 $2,200，而 $2,200 的扣除只值它乘以你的边际税率。子女税收抵免大部分不可退还，也就是说它能把你的税压到零，但压不到零以下。只有附加子女税收抵免（ACTC）能超出这条线发到你手上，每个孩子最多 $1,700，而且不能超过劳动收入中 $2,500 以上部分的 15%。数字是 2026 年的。递减的收入门槛写死在法条里，不随通胀调整，所以每年都会有更多家庭越过它。这里抵免前的税额只按收入和标准扣除额估算，所以分项扣除、退休金缴款或者别的抵免都会让它变动。州一级的子女抵免没有计入，大约有十几个州有这类抵免。各项抵免之间还会互相牵动：劳动所得税收抵免、子女及受抚养人照护抵免、医保保费抵免的递减区间彼此重叠，单一用途的计算器显示不出这种叠加效果。

劳动所得税收抵免（EITC）就算你一分税都不欠也照样发钱，这让它成了税法里最大的一笔现金转移。关键在它的形状：随着每多挣一美元往上涨，到顶后走一段平台，然后再往下掉。上坡段多干一美元的活值超过一美元；下坡段则不到一美元，因为一部分抵免会跟着没掉。在递减那一段，这相当于在正常税之上再加大约 16% 到 21% 的实际边际税率。数字是 2026 年的。这里和法条一样，用劳动收入和 AGI 里较高的那个来算递减，但没有考虑真正报税时还要过的那些条件：没有孩子的申请人必须在 25 到 64 岁之间，符合条件的孩子要通过年龄、居住和亲属关系测试，投资收入超过 $12,200 则直接失去资格。大约三十个州按联邦金额的一定比例另外发一份劳动所得税收抵免，这些都没有算进来。

预扣税是你雇主照着你填的 W-4 表格做的一个估计。只要你这一年不是十二个月拿同样的工资，它就会算不准：涨薪、发奖金、打第二份工、配偶开始上班、中间失业几个月，都算。年中查一次还来得及改，因为差额会摊到剩下的工资里，而不是等到四月一次性砸下来。目标是落在零附近。退税金额很大，那是你自己的钱被无息占用了一年；补税金额很大，则可能要付少缴罚金。这里只算 2026 年的联邦所得税。Social Security 和 Medicare 是按固定税率单独扣的，从来不会多扣或少扣；州预扣有自己的一套节奏，这里没有算。税收抵免也没有算，你有资格拿的抵免会让真实结果比这里显示的更好。

把跌了的投资卖掉，账面亏损就变成可以抵税的亏损。它先按一比一抵掉已实现的资本利得，然后每年最多再抵 $3,000 的普通收入，剩下的无限期结转到以后年份。陷阱是洗售规则：在卖出前后各 30 天之内买回同一只或实质相同的证券，这笔亏损就不算数，而是加到替换持仓的成本基础上去。卖出之前的 30 天和之后的 30 天一样要算，自动股息再投资会触发它，在你的 IRA 或配偶账户里买入同样会触发，而且那种情况下亏损是彻底没了，不是递延。常见的绕开办法，是买一只跟踪相似但不完全相同指数的基金。这更像是递延而不是省税：低价卖出会把你的成本基础也降下来，所以等你以后卖掉替换持仓时，这笔税往往又回来了。数字是 2026 年的联邦口径。州税没有计入，而且有几个州根本不允许用 $3,000 去抵普通收入。

奖金并没有一个特殊的税率，特殊的是它的预扣率。发薪系统通常把奖金当作补充工资，联邦所得税按 22% 的固定比例预扣，一年里超过 $1,000,000 的那部分按 37%，另外还要扣 Social Security 和 Medicare。到报税的时候，奖金只是被加进你的收入，按你真正的边际税率征税。所以如果那个税率低于 22%，差额会以退税的形式回来；高于的话，你还得再补。雇主也可能改用合并法，把奖金当成你平时的工资来算预扣，那样通常扣得更多。数字是 2026 年的联邦口径。州税没有计入，多数州对补充工资也有自己的固定预扣率。从奖金里拿去做 401(k) 递延或 HSA 缴款能降低真实税负，这里没有算。