IRA 是一个你自己开的退休账户。这三个字母的全称是 Individual Retirement Arrangement（个人退休安排），不过几乎所有人都把最后那个词说成“账户”。
真正要紧的区别很简单。401(k) 退休账户属于你雇主的计划。IRA 属于你自己。雇主不参与其中，不能限制你的投资选择，在这件事上完全没有角色。
这让 IRA 成了一个常见问题的答案：你想为退休存钱，但你的工作不提供退休计划；或者它提供的那个，你已经缴到不想再缴了。
怎么开一个
IRA 是在券商那里开的。整个流程在网上大约十五分钟，需要你的社会安全号（Social Security number）、一个地址，以及一个用来转钱进去的银行账户。
不需要雇主批准，不需要填人事部门的表，也没有等待期。一个下午就能开好。
开好之后，你把银行账户绑上去，把钱转进来。接下来，和 401(k) 一模一样，你还得选投资标的。往 IRA 里存钱，不等于把它投出去。转进 IRA 的钱，在你拿它买下点什么之前，只是躺在那里的现金。被遗忘在 IRA 里的现金，是新手比较常犯的错误之一。
能缴多少
IRA 的额度比 401(k) 低不少。
2026 年，你名下所有 IRA 加起来一共可以缴 $7,500。如果你满 50 岁或以上，还可以再加一笔 $1,100 的追补缴款。
“加起来”这三个字很关键。这个上限管的是你名下所有 IRA 的合计数，不是每个账户各自的额度。如果你既有传统 IRA 又有罗斯 IRA，你可以往一个里放 $4,000、另一个里放 $3,500，但不能每个都放 $7,500。
还有两条规则值得知道：
你得有劳动所得才能缴款。工资、薪水或自雇收入都算，投资收益不算。而且你缴的钱不能超过你挣的钱，所以一个暑期打工挣了 $3,000 的学生，最多只能缴 $3,000。
你有时间一直用到报税日。某个纳税年度的缴款，可以一直缴到第二年 4 月的报税截止日。2027 年 3 月缴的一笔钱，只要你指定它算 2026 年的，就能算作 2026 年的。如果你一直没顾上，这是一次很实用的补救机会。
两种类型
IRA 分传统型和罗斯 (Roth) 型两版，两者的区别和 401(k) 账户里的那个区别是一回事：税收优惠是现在拿，还是以后拿。
传统 IRA 的缴款可能可以抵扣，也就是减少你当年的应税收入。退休后取出来的钱，则按普通所得课税。
罗斯 IRA 没有抵扣。但退休后符合条件的取款完全免税，增长出来的那部分也一样。
IRA 特有的复杂之处在于，两种类型都有收入限制，而两者的限制方式不一样。
罗斯 IRA 的资格会随收入升高逐步取消。2026 年，单身申报者收入低于 $153,000 可以缴满额，在 $153,000 到 $168,000 之间只能缴减少后的金额，高于 $168,000 就一分也不能缴。已婚联合申报的夫妻，这个区间是 $242,000 到 $252,000。
传统 IRA 的抵扣资格，只有在你已经被公司退休计划覆盖的情况下才会逐步取消。2026 年，一个在公司有 401(k) 的单身申报者，收入在 $81,000 到 $91,000 之间时抵扣会被逐步取消。如果公司没有退休计划，抵扣根本没有收入上限。
这个区别要看仔细。收入限制会挡住你往罗斯 IRA 里缴钱。但对传统 IRA，它挡住的只是抵扣。不管收入多高，你都仍然可以往传统 IRA 里缴一笔不可抵扣的钱。
已经有 401(k) 了，为什么还要折腾？
两个理由，都很实际。
投资选择。401(k) 给你的是雇主挑好的那份菜单，通常十到三十只基金，有时候费用还很高。在大型券商开的 IRA，基本上让你能买到整个市场，包括费用率接近于零的指数基金；指数基金就是把一个市场指数里的成分股全部持有，而不是花钱请经理去挑标的。费用率是指基金每年按你余额收取的百分比：$10,000 的余额，0.03% 的费用率一年收 $3，1% 的费用率则收 $100。费用反过来复利的方式，和回报替你复利的方式一样，所以这个差别一点都不小。
额外的额度。这两个上限是分开算的。2026 年，你可以在同一年里往 401(k) 缴 $24,500、往 IRA 缴 $7,500，一共 $32,000。
通行的顺序建议是：先往 401(k) 里缴钱，至少缴到能把雇主匹配拿满；再往 IRA 里存，图它更好的投资选择；如果还有余钱可存，再回到 401(k)。雇主匹配是指你自己往 401(k) 里缴钱时，雇主额外存进去的钱，常见的做法是在你工资的前 6% 以内，你每存一美元，雇主再存五毛。这是别处拿不到的白给的钱，所以它排在所有事情前面。
旧的 401(k) 该去哪里
前雇主计划里的钱，大多数人也是搬进 IRA。这个搬迁动作叫转存（rollover），做对了很重要。
要求做直接转存（direct rollover），也就是让旧计划把钱直接打到你的 IRA 里。不预扣，也不课税。
避开间接转存，也就是支票先寄到你手上的那种。旧计划必须先预扣 20% 用于纳税，然后你有 60 天时间把原本的全额存进 IRA，其中被预扣的那 20% 得你自己掏钱补上。一旦错过期限或者补得不够，差的那部分就算作一次应税取款，还要附带 10% 的罚金。
这两个选项听着差不多，其实完全不是一回事。打电话的时候，直接说“direct rollover”这个说法。
总结
IRA 是你自己在券商那里开的退休账户，和任何雇主都无关，也分传统型和罗斯型两版，税收优惠是现在拿还是以后拿，取舍和 401(k) 一样。2026 年的上限是名下所有 IRA 合计 $7,500，满 50 岁或以上再加 $1,100，而且你的劳动所得至少要和缴款金额一样多。收入限制决定谁能往罗斯 IRA 里缴钱，另外单独决定谁能抵扣传统 IRA。已经有 401(k) 的人也值得再用一个 IRA，图的是宽得多的投资选择和额外的缴款空间。从旧的公司计划里搬钱时，永远要求做直接转存。
