一个美国人一辈子平均要换十来次工作，每换一次，就要对旧的退休账户做一次决定。而这个决定常常是稀里糊涂做出来的。
你自己缴的钱永远是你的，从一开始就完完全全属于你，换工作动不了它。真正有风险的是雇主缴的那部分，它可能还没完全归你；还有这笔钱本身，因为人们总在最不该取现的时候把它取出来。
你有四个选择。其中一个明显比其他三个差很多。
选项一：留在原来的计划里
只要余额超过某个门槛，大多数计划都允许你把钱原地留着。什么都不会发生，也不会损失什么。
支持这么做的理由是，惰性在这里正好起到了保护作用。如果原来的计划里有特别便宜的机构级基金（有些大雇主确实有），原地不动可能就是成本最低的选择。
反对的理由是，你从此多了一个自己根本想不起来的账户，它在一家你已经没有往来的机构那里，对账单还寄到一个你可能会搬走的地址。被遗忘的 401(k) 账户极其常见，而且被遗忘的这段时间里，它照收费不误。
选项二：转入新雇主的计划
如果你的新工作提供的计划接受转入，把余额挪过去，所有钱就归到了一个你真的会登录的地方。
好处是简单。坏处是你只不过把一个雇主的基金菜单换成了另一个，而这两份菜单你都做不了主。决定之前先比一比费用率。费用率是基金每年按比例收你的钱，所以在 $10,000 的余额上，一只 0.04% 的基金一年收 $4，一只 0.90% 的基金则要收 $90。
有一个具体的理由会让人偏向这个选项：如果你将来可能想用一种叫后门罗斯缴款（backdoor Roth contribution）的策略，那么把税前的钱留在 IRA 之外就很重要。这属于进阶考虑，对职业生涯早期的大多数人并不适用。
选项三：转入 IRA
IRA（个人退休账户）是你自己在券商那里开的退休账户，和任何雇主都无关。大多数人应该选这条路，原因只有一个：选择权。
公司计划里只有雇主挑好的那十到三十只基金。IRA 基本上把整个市场都向你敞开，包括费用接近于零的指数基金。指数基金做的事很简单：把某个市场指数里的成分全部持有，而不是花钱请基金经理去挑，省下来的成本大头就在这里。
这个差别不是表面文章。按美国劳工部自己给出的算例，35 年里年费相差一个百分点，退休账户余额会少掉大约 28%。把一笔钱从 0.90% 的菜单挪进一只 0.04% 的指数基金，这部分差额的大头就永久落进了你自己口袋。
在把所有钱都转走之前，有一个例外值得提醒。如果你的 401(k) 里持有雇主自家的股票，而且已经涨了不少，有一条叫净未实现增值（net unrealized appreciation）的规则允许你改把这些股票转进普通的应税券商账户：只对股票最初的成本按普通收入缴税，所有涨幅按长期资本利得税率计算，这样通常更省钱。
选项四：直接取现
这就是那个差的选项，而且选它的人多得吓人，因为一张支票寄到手上，感觉像是天上掉下来的钱，而不像一笔损失。
在 59½ 岁之前取现，全部金额都要按普通收入缴税，另外还要加 10% 的提前取款罚金。对一个处在 22% 联邦税率档的人来说（也就是他收入最上面那一层按 22% 征税），$30,000 的余额大约要交 $6,600 的联邦税和 $3,000 的罚金，这还没算州税。
更大的损失是看不见的。那 $30,000 如果原封不动放 30 年，按年均 7% 的回报算，会长到大约 $228,000。30 岁取现去买辆车，看着像一个 $30,000 的决定，实际上是一个 $228,000 的决定。
怎么转钱才不会中途损失
如果你要办转存，具体怎么操作极其关键。很多人正是在想把事情做对的时候，在这一步吃了亏。
要求做直接转存。原来的计划把钱直接打到你的新账户，走电子转账，或者开一张抬头是接收机构、而不是你本人的支票。不预扣，不缴税。这才是你想要的，打电话时要说的关键词是“direct rollover”或者“trustee-to-trustee transfer”。
避开间接转存。这种做法是原来的计划把支票寄给你，你有 60 天时间把它存进新账户。这里埋着两个坑。
第一个坑是强制预扣。原来的 401(k) 在开支票之前必须先预扣 20% 的税。$50,000 的余额，你到手只有 $40,000，但要完成转存，你必须存进完整的 $50,000，被扣掉的那 $10,000 得你自己掏钱补上。报税时这 $10,000 会退给你，可眼下你得先凑出来。
第二个坑是期限。超过 60 天，或者存进去的钱不足全额，差额就会被当成应税取款处理，还要附带 10% 的罚金。
还有一条次数限制值得记住。每十二个月，IRA 之间的 60 天转存你只能做一次。而 IRA 之间的直接划转次数不限，这也是应该用直接划转的又一个理由。
没人会去查的归属期限
递交辞呈之前，先把你的归属时间表查一遍。
归属（vesting）指的是雇主的配缴款真正属于你之前的那段等待期。联邦法律允许两种结构。悬崖式（cliff）在到达某个时点之前一分不给，到点则一次全给，最长不超过三年。渐进式（graded）按逐年增长的比例给，法律允许的最慢版本是两年后到 20%，六年后全部归你。
实际后果是：在三年悬崖式安排下，一个干了两年十一个月就走人的人，会把雇主配缴的钱全部丢掉。如果你离归属日期已经很近，把入职日期往后推几周，可能就值好几千美元。你的计划摘要说明（summary plan description）里写着这个时间表。
小额余额会被人替你挪走
如果你的余额很小，原雇主不需要你同意就能把它清出去。
低于 $1,000 的余额可以被直接兑现、支票寄给你，税和罚金也就自动落到你头上。$1,000 到 $7,000 之间的余额，可以被转进一个由计划替你挑的 IRA，往往就丢在一个低回报的现金类选项里，无限期躺着。
较新的规则还创设了自动携转机制：服务机构一旦找到你的新雇主计划，就会把小额账户挪过去。这是个进步，但它替代不了你自己盯着这些账户。
结论是：如果你离职时账户里留着一笔不大的余额，之后一直没管过，那就去查清楚它现在到哪儿去了。
小结
离职时你可以把钱留在原计划里、转入新雇主的计划、转入 IRA，或者直接取现，而取现是差得最远的一种，因为它既要交所得税再加 10% 罚金，还断送了几十年的复利。转入 IRA 通常最好，因为它把固定的雇主菜单换成了整个市场，还能买到费用接近于零的指数基金。一定要要求直接转存，因为间接转存会迫使原计划预扣 20%，而你得在 60 天内自掏腰包把这笔钱补齐。递交辞呈之前先查归属时间表，因为差几周没熬到悬崖式的归属日，就可能把雇主配缴的钱全部丢掉。
